Главная » Форма официального обращения

Образец заявления на налоговую льготу

Заявление для получения льготы на транспортный налог

Образец заявления на налоговую льготуТранспортный налог уплачивается владельцами транспортных средств, причем к таким средствами относятся:

  • автомобили, включая грузовые и коммерческие
  • мотоциклы
  • лодки и катера
  • самолеты.
  • Главное условие – транспортное средство должно стоять на учете в органах, которые ответственны за регистрацию транспортных средств. Транспортный налог является региональным, а значит, льготы по нему устанавливаются каждым регионом самостоятельно.

    Как получить льготу на транспортный налог

    Расчет суммы транспортного налога налоговые органы производят самостоятельно и присылают соответствующее уведомление за некоторое время до срока уплаты налога. Чтобы получить льготу по транспортному налогу, необходимо придти в налоговую инспекцию по месту жительства, написать заявление для получения льготы на транспортный налог и приложить копию документа, дающего праву на льготу.

    Бланк заявления для льготы на транспортный налог

    Обычно в налоговой инспекции уже есть бланки заявлений, так что заполнить его можно прямо там. Заявление пишется в простой письменной форме, строгого законодательного закрепления определенной формы заявления нет. Поэтому заявление можно написать заранее дома и принести в налоговую уже готовое. Лучше написать его в двух экземплярах и попросить поставить на своём экземпляре отметку о принятии заявления. Если Вам известны реквизиты областного или краевого закона об установлении льгот по транспортному налогу, можно сослаться на конкретный пункт такого закона.

    В заявлении необходимо указать следующее:

  • ФИО заявителя
  • ИНН заявителя (он указан в уведомлении на уплату налога)
  • паспортные данные заявителя
  • адрес и телефон заявителя
  • транспортное средство, по которому предоставляется льгота с указанием регистрационного номера
  • основание для предоставления льготы по транспортному налогу.
  • Образец заполнения заявления для получения льготы на транспортный налог

    В Инспекцию ФНС № __ по г. ____________

    от Петрова Петра Петровича

    ИНН 123456789

    паспорт серия 11 11 № 989898

    выдан ОВД г. Мышкина 01.01.2011

    Как получить налоговые льготы пенсионерам

    Уважаемые налогоплательщики Центрального района г. Челябинска!

    Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке,

    установленном пенсионным Законодательством Российской Федерации,

    могут воспользоваться льготами по следующим налогам:

    Налог на имущество физических лиц

    Основание льготы:

    Закон Российской Федерации «О налоге на имущество физических лиц»

    от 09.12.1991 № 2003-1

    Содержание льготы по налогу:

    Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Таковыми являются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения (ст. 2 Закона).

    Пенсионеры, получающие пенсии в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, и имеющие в собственности один или несколько объектов налогообложения, освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении всех названных объектов.

    Льгота предоставляется, начиная с того месяца, в котором возникло право на льготу.

    Транспортный налог

    Основание льготы:

    Закон Челябинской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 114-ЗО

    Содержание льготы по налогу:

    Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения (ст.357-358 Налогового Кодекса Российской Федерации).

    До 01.01.2009 года налог уплачивается по ставке 70 копеек с каждой лошадиной силы в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика (ст. 4 Закона).

    С 01.01.2009 года пенсионеры, имеющие в собственности автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, уплачивают налог по ставке 1 рубль с каждой лошадиной силы в отношении одного автомобиля легкового по выбору налогоплательщика (п. 2 Закона в ред. от 30.09.2008).

    По остальным транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем, являющимся пенсионером, применяются соответствующие ставки налога, установленные ст. 2 Закона Челябинской области «О транспортном налоге».

    Как получить льготу?

    Для получения льготы необходимо:

    1. подать заявление в налоговый орган по месту жительства (по месту нахождения недвижимого имущества).

    2. представить документ, подтверждающий право на льготу (копию пенсионного удостоверения).

    Лица, имеющие право на льготы представляют необходимые документы в налоговые органы самостоятельно либо через уполномоченного представителя, который осуществляет свои полномочия, на основании нотариально удостоверенной доверенности (ст. 26-29 Налогового Кодекса Российской Федерации).

    При наличии нескольких оснований льгота предоставляется по одному из них по выбору налогоплательщика.

    Например: Одному из двух членов семьи в мае 2008 г. назначена пенсия по возрасту. Годовая сумма налога за квартиру, в которой проживают оба собственника, составляет 350 руб. При условии, что доли собственников равны, сумма налога на имущество подлежащая уплате пенсионером, составит 58 руб.33коп.

    (175 руб. 12 мес. х 4 мес. =58 руб.33коп.)

    Налог на имущество физических лиц уплачивается равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября.

    Излишне уплаченную сумму налога можно вернуть

    Перерасчет суммы налога производится налоговым органом не более чем за три предшествующих года по письменному заявлению налогоплательщика.

    Например: Собственник квартиры, являясь с 2005 года пенсионером, ежегодно уплачивал по сроку 15 сентября и 15 ноября налог на имущество физических лиц за 2005, 2006, 2007 и 2008 годы. В январе 2009 гражданин подал заявление и представил копию пенсионного удостоверения в налоговый орган по месту жительства. Налоговым органом произведен перерасчет суммы налога на имущество физических лиц только за три предшествующих года, то есть за 2006, 2007, 2008 годы.

    Согласно п. 6 ст. 78 Налогового Кодекса Российской Федерации сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

    В заявлении не забудьте указать реквизиты банковского счета, на который следует вернуть налог или приложите копию первого листа сберегательной книжки.

    Решение о возврате суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика о возврате суммы излишне уплаченного налога. Об этом сказано в п. 8 ст. 78 Кодекса.

    Информация подготовлена по состоянию

    на 01.01.2009 г.

    Образец заявления для получения льготы по налогу на имуществу (транспортному налогу)

    физических лиц

    В ИФНС РФ по Центральному

    району г. Челябинска

    от Иванова Сергея Петровича

    проживающего: г. Челябинск,

    ул.Энгельса, 55 кв.2

    ИНН 745300254777

    Заявление

    Прошу предоставить льготу по налогу на имущество физических лиц и транспортному налогу, т.к. я являюсь пенсионером с мая 2006 года.

    Льготу по транспортному налогу прошу предоставить на автомобиль ГАЗ 2410 номерные знаки С741 АВ74.

    Основание для получения льготы - копия пенсионного удостоверения (прилагается).

    Иванов С.П.

    Дополнительную информацию о порядке исчисления и уплаты налогов и сборов можно получить на официальном Интернет-сайте Управления Федеральной налоговой службы по Челябинской области www.r74.nalog.ru

    ИФНС РФ по Центральному району

    Г. Челябинска

    РЕШЕНИЕ ЧЕЛЯБИНСКОЙ ГОРОДСКОЙ ДУМЫ

    от 22 ноября 2005 г. N 8/11

    «О ЗЕМЕЛЬНОМ НАЛОГЕ НА ТЕРРИТОРИИ

    ГОРОДА ЧЕЛЯБИНСКА»от 22 ноября 2005 г.

    N 8/11

    ПЕРЕЧЕНЬ

    ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ДЛЯ КОТОРЫХ

    УСТАНОВЛЕНЫ НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ

    I. ОСВОБОЖДАЮТСЯ ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

    1. Учреждения образования, культуры и искусства, физической культуры и спорта, финансируемые за счет средств областного бюджета и (или) бюджета города Челябинска, а также учреждения здравоохранения, социального обслуживания и социального обеспечения, финансируемые за счет средств областного бюджета и (или) бюджета города Челябинска, и средств государственных внебюджетных фондов - в отношении земельных участков, предоставленных для оказания услуг в области образования, культуры и искусства, физической культуры и спорта, а также здравоохранения, социального обслуживания и обеспечения.

    2. Организации - в отношении земельных участков, предоставленных для оздоровления и отдыха детей.

    3. Организации - в отношении земельных участков, предоставленных им под гражданские и военные захоронения (земли кладбищ).

    4. Органы государственной власти и управления Челябинской области, органы местного самоуправления города Челябинска, а также учреждения, не указанные в пункте 1 настоящего приложения, финансируемые в полном объеме из средств областного бюджета и (или) бюджета города Челябинска.

    5. Органы внутренних дел, полностью или частично финансируемые из средств областного бюджета и (или) бюджета города - в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на них функций, за исключением земельных участков, оформленных в собственность Российской Федерации.

    6. Органы, подразделения и организации пожарной охраны, за исключением финансируемых из федерального бюджета, - в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на них функций.

    7. Физические лица (граждане), а также садоводческие и огороднические объединения граждан - в отношении земельных участков, предоставленных им для ведения садоводства или огородничества, включая земли общего пользования.

    8. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы и "За службу Родине в Вооруженных Силах СССР".

    9. Инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, имеющие I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности.

    10. Инвалиды с детства.

    11. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий, родители и вдовы (вдовцы) военнослужащих и сотрудников правоохранительных органов, погибших при исполнении служебных обязанностей в районах боевых действий и вооруженных конфликтов.

    12. Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона РФ от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации впоследствии аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне".

    13. Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного оружия и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.

    14. Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

    ЗАКОН

    ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

    «О ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ»

    от 28 ноября 2002 года N 114-ЗО

    Статья 4. Налоговые льготы

    1. От уплаты налога освобождаются:

    1) физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, категории которых установлены в Законе Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие участия в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также ликвидации аварии ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах в составе подразделений особого риска, категории которых установлены в Постановлении Верховного Совета Российской Федерации "О распространении действия Закона РСФСР "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" на граждан из подразделений особого риска" лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк", категории которых установлены в Законе Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" лица, подвергшиеся воздействию радиации в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, категории которых установлены Федеральным законом "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне"

    2) Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы, Герои Социалистического Труда и полные кавалеры ордена Трудовой Славы

    3) инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды боевых действий, военнослужащие и лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, ставшие инвалидами вследствие ранения, контузии, увечья, полученных при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), участники Великой Отечественной войны

    4) семьи, имеющие детей-инвалидов, а также инвалиды I и II групп

    5) общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности (не более 2 единиц) организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов от общего числа работников, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов

    6) организации автотранспорта общего пользования - по транспортным средствам, осуществляющим перевозку пассажиров (кроме такси)

    7) организации, осуществляющие строительство, реконструкцию, ремонт и содержание областных автомобильных дорог общего пользования, улиц и дорог населенных пунктов Челябинской области и искусственных сооружений на них, если удельный вес доходов от осуществления этой деятельности составляет 70 и более процентов

    8) профессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования, органы управления и подразделения Государственной противопожарной службы Министерства чрезвычайных ситуаций Российской Федерации в части налогообложения специальных машин

    9) органы внутренних дел Челябинской области, органы Федеральной службы безопасности Российской Федерации по Челябинской области, органы и учреждения уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции Российской Федерации по Челябинской области в части налогообложения оперативных и специальных машин

    10) органы прокуратуры, суды, расположенные на территории Челябинской области, законодательный (представительный) орган Челябинской области, органы исполнительной власти Челябинской области, органы местного самоуправления

    11) дошкольные, общеобразовательные учреждения, специальные (коррекционные) учреждения для обучающихся, воспитанников с отклонениями в развитии, учреждения для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (законных представителей), учреждения дополнительного образования детей, учреждения социальной защиты населения Челябинской области, лечебно-профилактические учреждения, учреждения судебно-медицинской экспертизы, организации, являющиеся владельцами автомашин скорой медицинской помощи, пожарных машин, а также финансируемые из областного бюджета образовательные учреждения начального профессионального, среднего профессионального образования

    (в ред. Закона Челябинской области от 24.11.2005 N 421-ЗО)

    12) организации автомобильного транспорта, содержащие автомобильные колонны войскового типа для Вооруженных Сил Российской Федерации, в части налогообложения грузовых автомобилей, законсервированных и (или) не используемых в производстве и включенных в состав автоколонн войскового типа.

    (пп. 12 ввведен Законом Челябинской области от 27.11.2003 N 185-ЗО)

    2. Пенсионеры, многодетные семьи, имеющие в собственности автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, уплачивают налог по ставке 1 рубль с каждой лошадиной силы в отношении одного автомобиля легкового по выбору налогоплательщика.

    (п. 2 в ред. Закона Челябинской области от 30.09.2008 N 312-ЗО)

    3. Лицам, указанным в подпунктах 1 - 4 пункта 1 настоящей статьи, имеющим в собственности транспортные средства, льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно по выбору налогоплательщика, если транспортное средство признается объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации.

    (в ред. Закона Челябинской области от 30.09.2008 N 312-ЗО)

    3-1. Налог уплачивается в размере 60 процентов от соответствующих ставок, установленных статьей 2 настоящего Закона, физическими лицами по грузовым автомобилям, с даты выпуска которых прошло более 10 лет, мощность которых до 150 лошадиных сил, в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика.

    (п. 3-1 введен Законом Челябинской области от 27.11.2003 N 185-ЗО в ред. Закона Челябинской области от 30.11.2004 N 318-ЗО)

    3-2. Налог уплачивается в размере 40 процентов от соответствующих ставок, установленных статьей 2 настоящего Закона, физическими лицами по мотоциклам и мотороллерам, с даты выпуска которых прошло более 10 лет, мощность которых свыше 35 лошадиных сил, в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика.

    (п. 3-2 введен Законом Челябинской области от 30.11.2004 N 318-ЗО)

    3-3. Налог уплачивается в размере 80 процентов от соответствующих ставок, установленных статьей 2 настоящего Закона, физическими лицами по легковым автомобилям, мощность которых составляет до 70 лошадиных сил (включительно), в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика.

    (п. 3-3 введен Законом Челябинской области от 24.11.2005 N 421-ЗО)

    4. Льгота предоставляется по заявлению налогоплательщика при предоставлении документов, подтверждающих право на льготу.

    5. При наличии нескольких оснований для получения льгот льгота предоставляется по одному из перечисленных в пунктах 1, 2 и 3-1, 3-2 и 3-3 настоящей статьи оснований.

    Льготу по имущественным налогам надо подтверждать

    Образец заявления на налоговую льготу

    Для подтверждения льготы гражданин должен написать заявление

    Российский налоговый портал напоминает плательщикам земельного налога, транспортного налога и налога на имущество физических лиц, что право на льготу следует подтверждать самостоятельно. Налоговый инспектор не может знать за самого гражданина, пользуется ли он правом на льготу или нет.

    Например, физическое лицо - пенсионер имеет в собственности жилой дом. Он не предоставил в ИФНС копию пенсионного удостоверения. Налоговый орган ему соответственно начислил налог на имущество. Для того, чтобы воспользоваться льготой и не платить налог, гражданин обязан сам прийти в ИФНС и показать подтверждающие документы (в нашем примере - это пенсионное удостоверение) и написать заявление о предоставлении ему льготы.

    Заявление и копии документов, подтверждающих право на льготы, можно направить:

    - по почте заказным письмом

    - в электронном виде, выбрав в перечне Инспекции соответствующий налоговый орган, на подведомственной территории которого находится объект налогообложения.

    Образец заявления можно представить в следующем виде:

    В ИФНС ________________

    от Иванова Ивана Ивановича,

    проживающего по адресу: ________________

    ИНН __________________________________

    Паспорт серии ____ № ___________________

    ЗАЯВЛЕНИЕ

    Прошу предоставить мне льготу по налогу на имущество физических лиц, так как я являюсь пенсионером. Копии подтверждающих документов прилагаются.

    о замене сертификатов ключей подписи

    Вниманию налогоплательщиков, представляющих налоговую отчетность по телекоммуникационным каналам связи!

    С 1 июля 2013 года сдать налоговую и бухгалтерскую отчетность можно будет только с новой усиленной квалифицированной электронной подписью.

    В связи с вступлением с 01.07.2013 года в силу Федерального закона от 06.04.2011 года № 63-Ф3 Об электронной цифровой подписи необходимо до указанного срока осуществить переход на использование усиленной квалифицированной электронной подписи.

    С 1 июля 2013 Федеральный закон от 10.01.2002 № 1-ФЗ Об электронной цифровой подписи признается утратившим силу.

    Для замены сертификатов ключей подписи, используемых при представлении в налоговые органы электронных документов, в том числе налоговой и бухгалтерской отчетности, на квалифицированные сертификаты ключей проверки электронной подписи, соответствующие требованиям Федерального закона or 06.04.2011года № 63-Ф3 Об электронной подписи, необходимо срочно обратиться к специализированным операторам связи, осуществляющим деятельность на территории Санкт-Петербурга.

    Порядок получения усиленной квалифицированной электронной подписи и перечень документов необходимых для смены сертификата ключей подписи размещен на сайтах специализированных операторов связи.

    Информация о специализированных операторах связи, работающих на территории Санкт-Петербурга, размещена на нашем сайте: http://www.r78.nalog.ru/nalot/sb/or/4058242/

    ИНФОРМАЦИЯ ОБ УПЛАТЕ ИМУЩЕСТВЕННЫХ НАЛОГОВ

    В 2013 году налоговыми органами Санкт-Петербурга в соответствии с налоговым законодательством налогоплательщикам будут направлены в порядке, установленном статьей 52 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговые уведомления на уплату имущественных налогов за 2012 год.

    Управление ФНС России по Санкт-Петербургу обращает внимание плательщиков налога на имущество физических лиц на:

    1. Увеличение налоговой базы для исчисления налога за 2012 год (инвентаризационной стоимости на 01.01.2012) по сравнению с налоговой базой за 2011 год (инвентаризационной стоимостью на 01.01.2011). Данное увеличение произошло в связи с утверждением Постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 27.12.2011 №1762 коэффициента удорожания инвентаризационной стоимости объектов недвижимого имущества, по отношению к 2011 году, в размере 6,7%.

    2. Увеличение налоговой ставки, которая зависит от размера инвентаризационной стоимости объектов недвижимого имущества. Так, в соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 11.11.2003 № 625-93 Об отдельных вопросах налогообложения в Санкт-Петербурге (в редакции Закона Санкт-Петербурга от 16.07.2010 № 438-110) для объектов недвижимого имущества:

    - жилого назначения в случае превышения инвентаризационной стоимости в 300 тыс. руб. ставка налога изменяется с 0,1% на 0,2%, превышения в 500 тыс. руб. - с 0,2% на 0,31%

    - нежилого назначения в случае превышения инвентаризационной стоимости в 300 тыс. руб. ставка налога изменяется с 0,1% на 0,3%, превышения в 500 тыс. руб. - с 0,3% на 2%.

    Сведения о ставках имущественных налогов содержатся в сервисе Федеральной налоговой службы Имущественные налоги: ставки и льготы (www.r78nalog.ru).

    Информацию об инвентаризационной стоимости объектов недвижимого имущества налогоплательщики могут получить, подключившись к сервису Федеральной налоговой службы Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

    Данный сервис позволяет налогоплательщику получать актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, об объектах движимого и недвижимого имущества, контролировать состояние расчетов с бюджетом, получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей, оплачивать налоговую задолженность, обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

    Для подключения к указанному сервису Вам необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию, за исключением специализированных, с документом, удостоверяющим личность, и свидетельством о постановке на учет физического лица (оригиналом или копией). Вы также можете направить онлайн-заявление на подключение к данному сервису с сайта Управления (www.r78.nalog.ru) для последующей регистрации в сервисе при личном посещении инспекции.

    Информация о льготах по уплате имущественных налогов

    Налоговый вычет на ребенка

    Налоговый вычет на ребенка является законодательно установленной налоговой льготой, служащей для уменьшения налоговой базы (дохода, облагаемого налогами) физических лиц. То есть, стандартный детский налоговый вычет - это фиксированная часть дохода, который не подлежит налогообложению. Поэтому, если у работника есть один или несколько детей, то при использовании такого налогового вычета, он получит большую сумму денег, так как НДФЛ будет удерживаться не с общей суммы зарплаты, а только с ее части. Для уменьшения суммы налога необходимо выразить свое желание на использование налогового вычета - необходимо подать заявление на имя директора на месте работы или представить документы в налоговую инспекцию.

    Условия предоставления вычета на детей

    Физическое лицо имеет право на получение детского налогового вычета при таких условиях:

  • Наличие одного и более детей возрастом от 0 до 18 лет. Данный вычет продляется до 24 лет, когда ребенок учится очно, и предоставляется ежемесячно, включая академический отпуск (ст. 218 НК)
  • Налогоплательщик имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК)
  • Ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика (ст. 218 НК)
  • Вычет производится, пока итоговый суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет 280 000 рублей, по достижении этой суммы налогообложение производится с общей суммы дохода без вычетов вплоть до нового года (п. 4 ст.218).
  • Размер стандартного вычета на детей в 2014 году

    Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, но также и от состояния его здоровья (наличие инвалидности) и формы обучения. Размеры налогового вычета (в рублях):

  • На 1 ребенка в семье - 1400
  • На 2 ребенка в семье - 1400
  • На 3 ребенка в семье и следующих детей - 3000
  • На каждого ребенка до 18 лет, имеющего инвалидность - 3000
  • На каждого очно обучающегося ребенка до 24 лет при наличии группы инвалидности I или II - 3000.
  • Если ребенок с инвалидностью рожден в семье третьим, то суммирование налоговых вычетов не производится. Налоговый вычет на такого ребенка составит 3000 рублей.

    При определении размера детского вычета всегда учитывается общее количество детей в семье независимо от возраста старших и предоставления или непредставления вычета на них (на основании письма № 03-04-05/8-302 от 15 марта 2012г. от Минфина России).

    Как рассчитать чистый доход с вычетами на детей

    Согласно п. 4 ст. 218 вычет на первых двух детей без инвалидности составляет по 1400 pуб. на третьего ребенка - 3000 рублей. Для примера мы взяли работника, проживающего в РФ и имеющего:

  • заработную плату - 20 000 руб
  • 3 детей - 8, 14 и 25 лет.
  • Доход за год составит - 240 000 рублей, то есть данный работник не превышает границы дохода для получения вычета и будет получать его каждый месяц текущего года. На первого ребенка (25 лет) вычет не распространяется, на второго и третьего сумма вычета составляет по 1400 на каждого, итого - 2800 рублей. Из общей суммы зарплаты вычитаем сумму вычетов и получаем цифру, с которой будет удержан 13% - налог:

    20 000 - 2 800 = 17 200

    13% от суммы 17200 составит 2236 рублей (17 200 * 0,13), то есть при данных условиях работник на руки получит: 20 000 - 2 236 = 17 764 рублей. Без использования вычетов его чистый доход составит: 20 000 - 20 000 * 0,13 = 17 400 руб. Экономия в данном случае составит 364 рубля в месяц, 4 368 рублей за год.

    Период предоставления вычета

    Стандартный вычет на детей осуществляется с месяца:

  • В котором родился один ребенок или нескольких детей одновременно
  • В котором была установлена опека, произошло усыновление одного или нескольких детей
  • В котором вступило в силу действие договора о передаче детей (одного ребенка) в семью.
  • Стандартный налоговый вычет перестает предоставляться:

  • Со следующего месяца года после достижения ребенком 18 лет, в случае, если он более не посещает школу или не учится в других образовательных учреждениях на очном обучении
  • При досрочном расторжении, истечении срока действия договора на передачу детей (ребенка) в семью
  • Со следующего месяца, как ребенок достиг 24-летнего возраста
  • В случае смерти ребенка.
  • Документы на предоставление вычета

    Вычет на детей (одного ребенка) предоставляется всегда на основании заявления и документов, которые являются подтверждением права на подобный вычет. Если физическое лицо имеет одновременно несколько мест работы, то ему необходимо выбрать одного работодателя, где он будет получать вычет на ребенка, так как использование данной льготы возможна только в одном месте работы.

    В каждом конкретном случае может требоваться разный набор документов и их копий:

  • Свидетельство о рождении, его копия
  • Исполнительный лист, соглашение на уплату алиментов
  • Паспорт (с брачной печатью или отсутствием таковой) и его копия
  • Справка с других мест работы
  • Свидетельство о регистрации брака и копия
  • Справка из ЖКХ о составе вашей семьи.
  • Заявление на налоговый вычет

    Образец заявления на детский вычет в одинарном и двойном размере вы можете получить на своей работе, налоговой инспекции или скачать его здесь:

    Комментарии к заявлению

    Если работник ранее не подавал заявление и документы на получение вычета на ребенка, то работодатель по закону не обязан предоставлять такую услугу самостоятельно, независимо от любых изменений, касающихся вычета

    Если работник не получал вычеты в предыдущие годы, то ему необходимо обратиться в местную налоговую инспекцию с подтверждающими документами о неполучении вычета (справки 2 - НДФЛ, заявление и др.)

    Налоговый вычет на ребенка в двойном размере

    Если один из родителей (законных представителей) отказывается от предоставления налогового вычета, то второй родитель может получать его в двойном размере. Для отказа от вычета родитель должен работать и иметь работу, доход от которой облагается налогом 13%. Нельзя отказаться в пользу супруга от вычета, если вы:

  • Не работаете (домохозяйка)
  • Находитесь в отпуске, связанном с беременностью, родами
  • Находитесь в отпуске, ухаживая за ребенком до 1,5 лет
  • Имеете доход, освобожденный от налогообложения
  • Состоите в центре занятости на учете.
  • Двойной налоговый вычет также положен единственному родителю. Родитель считается единственным, если второй родитель:

  • Умер
  • Официально признан безвестно отсутствующим
  • Признан умершим
  • Юридически не установлен отцом
  • По желанию матери не вписан в свидетельство о рождении.
  • Родитель не считается единственным, если:

  • Супруги были разведены
  • Родители не регистрировали брак
  • Другой родитель был лишен родительских прав
  • Другой родитель лишен свободы.
  • Для получения двойного вычета требуется заявление и документы, подтверждающие, что родитель единственный.

    Отвечаем на вопросы

    Здравствуйте! Нужно ли каждый год писать новое заявление на налоговый вычет 2014 на детей? Елена

    Елена, если у налогоплательщика не закончилось право на получение налогового вычета по каким-то причинам, то повторного представления заявления работодателю от вас не требуется.

    Скажите, пожалуйста, изменились ли в 2014 году стандартные налоговые вычеты на детей? Оксана

    Оксана, размер детских вычетов в 2014 году не изменился. Их размеры вы можете посмотреть в статье выше.

    Кто получит налоговый детский вычет, если родители в разводе? Спасибо.

    Любой родитель имеет право на стандартный детский вычет, если платит алименты, или ребенок находится на его иждивении. Причем право на вычеты имеют также новые супруги, если их вторая половина вносит вклад в содержание ребенка отчислениями алиментов или обеспечивает, живя совместно.

    Источники:
    lgotnik.com, www.centradm.ru, taxpravo.ru, mo-shuvalovo-ozerki.spb.ru, posobie-na-rebenka.ru

    Читать дальше:


    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения



    Популярные статьи:

  • Неотделимые улучшения при продаже квартиры образец договора (просм 312)
  • Гарантийное письмо для удо образец (просм 301)
  • Служебная записка об изменении штатного расписания образец (просм 264)
  • Образец заявления на запрет въезда в рф (просм 242)
  • Образец жалобы в опеку и попечительство (просм 190)

  • Последние материалы:

  • Образец заполнения акта осмотра транспортного средства
  • Образец заполнения акта ос 1б
  • Односторонний акт приема передачи образец
  • Письменное возражение на акт камеральной проверки образец
  • Журнал регистрации актов образец